Bitaigen Research Las tarjetas cripto bajo la lupa fiscal: desafíos y oportunidades para usuarios latinoamericanos
En 2026 la Agencia Tributaria española actualizará el modelo 720, exigiendo la inclusión de tarjetas de activos digitales que superen los 50 000 €, según el Boletín Oficial del Estado publicado el 12 de febrero. La normativa obliga a reportar cada movimiento, y la comisión del 24 % sobre plusvalías aplicará el método FIFO (primeras entradas, primeras salidas) para calcular el beneficio gravado. El incumplimiento puede derivar en multas de hasta 600 % del importe omitido, advierte el propio organismo.
Para los latinoamericanos que utilizan tarjetas cripto como refugio frente a inflaciones superiores al 100 % en Argentina (211 % en 2023) y Venezuela (cerca de 300 % en el mismo año), la obligación española representa un punto crítico. Según datos del Banco Central de la República Argentina, en 2023 el 18 % de los ingresos de los hogares provino de remesas en criptomonedas, impulsado por la caída del peso. En México, la Asociación Fintech México reportó que 4,2 millones de usuarios emplearon tarjetas vinculadas a stablecoins para enviar remesas, reduciendo costos en un promedio del 2,5 % frente a los canales tradicionales.
La adopción local de estas herramientas también está en alza. La CNV de Argentina aprobó en marzo de 2024 la regulación de “tarjetas de activos digitales”, permitiendo que bancos locales emitan productos respaldados por criptomonedas. En Brasil, la fintech Mercado Bitcoin registró 12 millones de wallets activas a finales de 2024, y el 27 % de sus usuarios ya cuenta con tarjetas cripto para pagos cotidianos. En Colombia, la Superintendencia Financiera informó que 1,8 millones de usuarios realizaron al menos una transacción con tarjetas cripto durante 2023, principalmente para compras de alimentos y combustible.
Ante este escenario, expertos fiscales como María González, socia de la firma Deloitte España‑Latam, recomiendan a los residentes en América Latina que mantengan un registro detallado de cada carga y descarga de fondos, y que consideren la apertura de una cuenta fiscal en España solo si la exposición supera los umbrales antes citados. La estrategia FIFO permite, en algunos casos, minimizar la base imponible al emparejar salidas con entradas de menor valor histórico.
El mercado de criptoactivos sigue mostrando volatilidad en los principales índices.
⚠️ Aviso de riesgo: Los precios de las criptomonedas son muy volátiles. Esto no es asesoramiento de inversión.
